Los cambios recientes en la ley federal ampliaron la lista de gastos que califican para los planes 529. Los gastos calificados federalmente ahora incluyen gastos adicionales para educación primaria y secundaria (gastos K-12) y ciertos gastos de acreditación. Estas incorporaciones entrarán en vigencia el 5 de julio de 2025.
Los cambios también aumentaron el límite anual para los gastos de educación primaria y secundaria (K-12) de $10,000 a $20,000, con efecto a partir del 1 de enero de 2026, y convirtieron en permanente la posibilidad de transferir activos de su cuenta 529 a una cuenta ABLE.
Los gastos K-12 ahora incluyen:
- Matrícula
- Plan de estudios y materiales curriculares
- Libros u otros materiales de instrucción
- Materiales educativos en línea
- Tutoría o clases educativas fuera de su hogar, pero solo si el tutor o instructor no está relacionado con su Beneficiario y es un docente con licencia en cualquier estado, ha enseñado en una institución educativa elegible o es un experto en la materia en el tema relevante
- Tarifas para ciertas pruebas de rendimiento estandarizadas a nivel nacional, pruebas de colocación avanzada o exámenes relacionados con la admisión a la universidad
- Tarifas por doble inscripción en una institución de educación superior
- Ciertas terapias educativas para estudiantes con discapacidades
Todos estos gastos deben estar relacionados con la inscripción o asistencia a una escuela primaria o secundaria pública, privada o religiosa.
Los gastos de acreditación inlcuyen:
- Matrícula, tarifas, libros, material y equipos necesarios para la inscripción o asistencia de un Beneficiario en un programa de credenciales, o ciertos otros gastos incurridos en relación con la inscripción o asistencia a un programa de credenciales
- Tarifas por pruebas si es necesario para obtener o mantener una credencial.
- Honorarios por educación continua si es necesario para mantener una credencial.
Para comprender lo que se considera un gasto de acreditación, consulte las definiciones de credencial y programa de credenciales a continuación.
Credencial(es)
Hay muchos tipos diferentes de credenciales disponibles en los EE. UU. Sin embargo, a efectos del plan 529, la lista de credenciales se limita a lo siguiente:
- Una credencial reconocida por la industria y que cumpla con lo siguiente:
- emitida por un programa acreditado por el Institute for Credentialing Excellence, la National Commission on Certifying Agencies, o el American National Standards Institute;
- incluida en el directorio de Oportunidades de Acreditación On-Line (COOL) de programas de acreditación (o directorio sucesor) mantenido por el Departamento de Defensa o por cualquier rama de las Fuerzas Armadas; o
- identificada por el Secretario del Tesoro como reconocidas por la industria;
- cualquier certificado de finalización de ciertos programas de aprendizaje registrados ante la Secretaría de Trabajo;
- cualquier licencia ocupacional o profesional emitida o reconocida por un estado o el gobierno federal, y cualquier certificación que satisfaga una condición para obtener la licencia; y
- cualquier credencial postsecundaria reconocida definida en la Ley de Innovación y Oportunidad de la Fuerza Laboral (conocida como WIOA), que define una credencial postsecundaria reconocida como:
- una credencial que consiste en un certificado o certificación reconocido por la industria;
- un certificado de finalización de un aprendizaje;
- una licencia reconocida por el estado involucrado o el gobierno federal; o
- un título de asociado o de bachillerato.
Programas de credenciales
La definición de un programa de credenciales a efectos del plan 529 tiene varias opciones diferentes. Es un programa para obtener una credencial si cumple las siguientes condiciones:
- está en una lista estatal preparada bajo la ley WIOA. Cada estado proporciona su propia lista de programas diseñados para cumplir con esta Ley. Por ejemplo, los programas de Nueva York se encuentran aquí: apps.labor.ny.gov/ETPL_V2/home.xhtml.
apps.labor.ny.gov/ETPL_V2/home.xhtml. - aparece en el directorio público del Sistema de Gestión de Aprobaciones Habilitado para la Web (WEAMS) de la Administración de Beneficios para Veteranos;
- proporciona capacitación o educación que lo prepara para tomar un examen que se requiere para obtener o mantener una credencial. El examen debe ser desarrollado o administrado por una organización ampliamente reconocida por proporcionar credenciales de buena reputación en la ocupación a la que se refiere el examen. La organización también debe reconocer que el programa proporciona capacitación o educación que lo prepara para tomar el examen; o
- es identificado por el Secretario de Hacienda como un programa acreditado para la obtención de una credencial.
Antes de realizar un retiro para pagar los gastos de acreditación, es importante asegurarse de comprender si esos gastos califican a efectos de los planes 529. Lea el folleto de divulgación para obtener más detalles.
Información para los contribuyentes de Nueva York
El Departamento de Impuestos y Finanzas del Estado de Nueva York (DTF) ha determinado que los gastos de matrícula K-12 se consideran retiros no calificados para fines fiscales del estado de Nueva York. Sin embargo, el DTF aún no ha determinado si los gastos adicionales de K-12 y los gastos de acreditación se considerarían retiros no calificados para fines fiscales del estado de Nueva York. Obtenga más información.
